A investigação constitui-se dos atos de averiguação sistemática dos indícios apontados pelo sistema de detecção. O procedimento investigatório dentro de uma organização é diferente do procedimento judiciário. Em termos legais este processo é o que se chamaria de investigação preliminar, sindicância investigativa ou simplesmente apuração.
O procedimento de apuração não tem como pretexto aplicar penalidades, sua função é destacar os elementos de convencimento da ocorrência ou não de determinada irregularidade funcional e de sua autoria. A apuração de um indicativo detectado deve se pautar pelo sigilo e observação irrestrita do contraditório e da ampla defesa.
O mecanismo “investigação” é composto de três componentes: pré-investigação, execução da investigação e pós-investigação.
Pré-investigação: Tem como objeto desenvolver plano de resposta à fraude e corrupção, realizar avaliação inicial do incidente, estabelecer equipe de investigação e estabelecer parcerias com outras organizações.
Execução da investigação: Tem como propósito desenvolver plano de investigação, estabelecer a confidencialidade da investigação, investigar e responder os atos de fraude e corrupção, realizar entrevistas eficazes e examinar documentos.
Pós-investigação: Tem como objetivo revisar controles internos após a ocorrência de uma fraude e corrupção,
Como verificar se prefeitura do município realiza investigações contra fraude e corrupção
Verifique junto à organização se ela mantém um plano de resposta a fraude e corrupção. Este plano precisa ter um protocolo para recebimento de denúncias com notificações às partes interessadas. Busca saber se no plano existe critérios de avaliação de situações em que é necessária a instalação de uma equipe de resposta para examinar a ocorrência.
Além do plano, verifique se a organização possui critérios para estabelecer equipe de investigação interna, se essa equipe assina algum termo de confidencialidade. Outro fator importante na verificação da competência é analisar se a organização estabeleceu procedimentos padronizados para a execução das investigações internas.